Статьи

Налоговая амнистия за дробление бизнеса в 2025 году: как подготовиться и избежать рисков

2025-01-15 11:16
С 1 января 2025 года в России вступает в силу налоговая амнистия для компаний и предпринимателей, которые использовали схемы дробления бизнеса. Это важная инициатива, направленная на легализацию бизнеса и переход к прозрачным моделям работы. Балашихинская торгово-промышленная палата (ТПП) готова помочь предпринимателям разобраться в новых правилах и подготовиться к изменениям.

Что такое дробление бизнеса и почему оно под запретом?

Дробление бизнеса — это искусственное разделение компании на несколько юридических лиц с целью снижения налоговой нагрузки. Такие схемы позволяют:
  • Использовать упрощенные режимы налогообложения (УСН, патент).
  • Избежать начисления НДС и страховых взносов.
  • Увеличить лимиты на выручку или персонал.
Однако в последние годы налоговые органы усилили контроль за такими практиками. Введены четкие критерии для выявления дробления, а компании, замеченные в подобных схемах, рискуют попасть под пристальное внимание проверяющих.

Что грозит бизнесу без участия в амнистии?

С 2025 года компании, которые продолжат использовать схемы дробления, столкнутся с серьезными последствиями:
  • Доначисления налогов и штрафов. Суммы могут быть значительными, особенно если проверка охватит три года.
  • Потеря льгот. Ограничения на применение УСН, отказ в возмещении НДС, увеличение базы по страховым взносам.
  • Юридические риски. Проверки и судебные процессы могут затянуться на годы.
Налоговая амнистия — это возможность избежать финансовых потерь и перейти к прозрачной бизнес-модели.

Условия амнистии: как она работает?

Амнистия охватывает налоговые периоды 2022–2024 годов и применяется к компаниям и ИП, которые:
  1. Прекратят дробление бизнеса с 1 января 2025 года.
  2. Соблюдут условия в 2025–2026 годах, не возвращаясь к спорным схемам.
  3. Продемонстрируют прозрачность и готовность к легальной работе.
Если условия выполнены, все доначисленные налоги, штрафы и пени за 2022–2024 годы будут списаны.
Однако амнистия не действует, если:
  • Решение налоговой проверки вступило в силу до 12 июля 2024 года.
  • Дробление использовалось для получения необоснованных льгот.
  • Бизнес продолжает применять схемы дробления после 2025 года.

Как подготовиться к амнистии?

Подготовка к амнистии требует комплексного подхода. Балашихинская ТПП рекомендует предпринимателям следующие шаги:
  1. Провести внутренний аудит.
  2. Проанализируйте структуру компании на наличие признаков дробления. Обратите внимание на договоры, цепочки поставок и финансовые операции, которые могут вызвать вопросы у налоговой.
  3. Реструктурировать бизнес.
  4. Объедините юридические лица, которые фактически работают как единая структура. Рассмотрите переход на общий режим налогообложения.
  5. Наладить диалог с налоговыми органами.
  6. На этапе предпроверочного анализа можно урегулировать спорные вопросы и добровольно задекларировать отказ от схем дробления.
  7. Оптимизировать бизнес-модель.
  8. Разработайте стратегию работы без спорных схем и создайте прозрачную систему налогового учета.

Почему важно действовать сейчас?

2025 год станет переломным моментом для многих компаний. Отказ от дробления — это не только требование налоговых органов, но и шаг к устойчивому развитию бизнеса.
  • Меньше рисков. Амнистия позволяет избежать крупных штрафов, доначислений и судебных споров.
  • Прозрачность. Законные методы оптимизации налогов укрепляют доверие партнеров и клиентов.
  • Долгосрочная выгода. Устойчивая бизнес-модель позволяет расти без страха проверок.

Начните подготовку уже сегодня!

Не ждите проверок — действуйте заранее. Налоговая амнистия — это шанс исправить ошибки прошлого и перейти к стабильной и прозрачной бизнес-модели.