Налоговая амнистия за дробление бизнеса в 2025 году: как подготовиться и избежать рисков
2025-01-15 11:16
С 1 января 2025 года в России вступает в силу налоговая амнистия для компаний и предпринимателей, которые использовали схемы дробления бизнеса. Это важная инициатива, направленная на легализацию бизнеса и переход к прозрачным моделям работы. Балашихинская торгово-промышленная палата (ТПП) готова помочь предпринимателям разобраться в новых правилах и подготовиться к изменениям.
Что такое дробление бизнеса и почему оно под запретом?
Дробление бизнеса — это искусственное разделение компании на несколько юридических лиц с целью снижения налоговой нагрузки. Такие схемы позволяют:
Использовать упрощенные режимы налогообложения (УСН, патент).
Избежать начисления НДС и страховых взносов.
Увеличить лимиты на выручку или персонал.
Однако в последние годы налоговые органы усилили контроль за такими практиками. Введены четкие критерии для выявления дробления, а компании, замеченные в подобных схемах, рискуют попасть под пристальное внимание проверяющих.
Что грозит бизнесу без участия в амнистии?
С 2025 года компании, которые продолжат использовать схемы дробления, столкнутся с серьезными последствиями:
Доначисления налогов и штрафов. Суммы могут быть значительными, особенно если проверка охватит три года.
Потеря льгот. Ограничения на применение УСН, отказ в возмещении НДС, увеличение базы по страховым взносам.
Юридические риски. Проверки и судебные процессы могут затянуться на годы.
Налоговая амнистия — это возможность избежать финансовых потерь и перейти к прозрачной бизнес-модели.
Условия амнистии: как она работает?
Амнистия охватывает налоговые периоды 2022–2024 годов и применяется к компаниям и ИП, которые:
Прекратят дробление бизнеса с 1 января 2025 года.
Соблюдут условия в 2025–2026 годах, не возвращаясь к спорным схемам.
Продемонстрируют прозрачность и готовность к легальной работе.
Если условия выполнены, все доначисленные налоги, штрафы и пени за 2022–2024 годы будут списаны.
Однако амнистия не действует, если:
Решение налоговой проверки вступило в силу до 12 июля 2024 года.
Дробление использовалось для получения необоснованных льгот.
Бизнес продолжает применять схемы дробления после 2025 года.
Как подготовиться к амнистии?
Подготовка к амнистии требует комплексного подхода. Балашихинская ТПП рекомендует предпринимателям следующие шаги:
Провести внутренний аудит.
Проанализируйте структуру компании на наличие признаков дробления. Обратите внимание на договоры, цепочки поставок и финансовые операции, которые могут вызвать вопросы у налоговой.
Реструктурировать бизнес.
Объедините юридические лица, которые фактически работают как единая структура. Рассмотрите переход на общий режим налогообложения.
Наладить диалог с налоговыми органами.
На этапе предпроверочного анализа можно урегулировать спорные вопросы и добровольно задекларировать отказ от схем дробления.
Оптимизировать бизнес-модель.
Разработайте стратегию работы без спорных схем и создайте прозрачную систему налогового учета.
Почему важно действовать сейчас?
2025 год станет переломным моментом для многих компаний. Отказ от дробления — это не только требование налоговых органов, но и шаг к устойчивому развитию бизнеса.
Меньше рисков. Амнистия позволяет избежать крупных штрафов, доначислений и судебных споров.
Прозрачность. Законные методы оптимизации налогов укрепляют доверие партнеров и клиентов.
Долгосрочная выгода. Устойчивая бизнес-модель позволяет расти без страха проверок.
Начните подготовку уже сегодня!
Не ждите проверок — действуйте заранее. Налоговая амнистия — это шанс исправить ошибки прошлого и перейти к стабильной и прозрачной бизнес-модели.